Для имущественных и социальных вычетов заявление — обязательно.

Я ЗНАЮ КАК РЕШИТЬ ВАШУ ПРОБЛЕМУ!

Телефон, МАХ, Вотсап 8(902)999-11-40. Почта: professor.ka@yandex.ru. УСЛУГИ ПЛАТНЫЕ. Пишите в любое время.

Уведомление от ФНС о праве на налоговый вычет направляется напрямую работодателю в электронном виде. Однако заявление на имя работодателя Вам необходимо подать - без него бухгалтерия вычет не применит. Какой вид налогового вычета Вам подтвердила ФНС - имущественный, социальный или иной?

Доброй ночи Вадим!

Для некоторых вычетов заявление работодателю вообще не нужно, а для других оно обязательно.

Стандартный вычет на детей.

С 1 января 2025 года его можно получать без заявления от работника. Работодатель предоставляет его автоматически, если у него уже есть сведения о детях, находящихся на обеспечении работника (например, из ранее поданных документов).

Но есть нюансы: если работник оформляет такой вычет впервые (например, раньше у него не было детей, а теперь появились), он всё же должен передать работодателю подтверждающие документы (свидетельство о рождении, справку об обучении, об инвалидности и т.п.).

А если обстоятельства, дающие право на вычет, изменились (ребёнок достиг совершеннолетия, изменился статус родителя), работник обязан сообщить об этом работодателю и принести новые документы.

Социальные и имущественные вычеты (за лечение, обучение, покупку жилья, взносы по страховке и т.п.). Здесь заявление работодателю обязательно. Но есть важный шаг до этого: сначала нужно самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить от неё уведомление о подтверждении права на вычет.

И уже с этим уведомлением (и своим заявлением) работник идёт к работодателю. Без уведомления из ФНС работодатель не сможет предоставить такой вычет.

Коротко: если речь о детском вычете и у работодателя уже есть нужные сведения — заявление не нужно. Если вычет оформляется впервые или изменились обстоятельства — документы понадобятся.

А для социальных и имущественных вычетов заявление работодателю требуется только после того, как ФНС пришлёт своё уведомление.

Надеюсь вам разъяснила.

Без заявления Вам никто налоговый вычет не сделает. Ни бухгалтерия, ни налоговая.

Только по вашему заявлению

Нет, бухгалтер не начнёт уменьшать НДФЛ только из-за того, что Вы получили уведомление от ФНС.

Даже если инспекция направила документ работодателю, для применения вычета в бухгалтерии всё равно потребуется Ваше письменное заявление.

Уведомление из ФНС лишь подтверждает Ваше право на вычет, оно информирует работодателя о том, что инспекция проверила документы и разрешила вычет.

Но реализовать это право, то есть дать бухгалтеру команду не удерживать налог с части дохода, можно только по вашему волеизъявлению через заявление на имя работодателя. В заявлении обычно ссылаются на полученное уведомление.

Передайте в бухгалтерию заявление в свободной форме или по бланку, который есть в компании и приложите к нему копию уведомления от ФНС. С этого момента бухгалтер будет учитывать вычет при расчёте зарплаты.

Правило про заявление не касается стандартных вычетов, например, на детей.

С 1 января 2025 года при наличии у работодателя сведений о детях такой вычет предоставляется проактивно, без заявления работника (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в ред. Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).

см. ст. 219, 220 НК РФ

⚖️ С уважением, юрист Кочетков А.В.

⭐ Готов также ответить на все Ваши вопросы в личных сообщениях.

Здравствуйте.

Для получения имущественного или социального вычета у работодателя обязательно нужно подать заявление в бухгалтерию — даже если ФНС направила уведомление напрямую работодателю; без заявления бухгалтерия не вправе применять вычет; исключение — стандартные вычеты (например, на детей), которые с 2025 года предоставляются проактивно при наличии у работодателя сведений о праве на них.

Здравствуйте. Заявление работодателю писать обязательно. Так как у вас есть право и самостоятельно получить налоговый вычет.

Здравствуйте.

Бухгалтерия не начнет удерживать налог (оставлять 13%) вместо того, чтобы выплачивать вам зарплату в полном объеме. Бухгалтер бездействовать тоже не будет: как только вы подадите заявление, он обязан перестать удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается.

Разберем ситуацию по порядку:

1. Получил ли бухгалтер уведомление от ФНС?

Нет, не получил. Уведомление о подтверждении права на вычет приходит напрямую из налоговой инспекции вам, а не работодателю. В этом документе указаны ваши данные и реквизиты работодателя, которому этот документ нужно предъявить. Работодатель узнает о вашем праве на вычет только тогда, когда вы сами принесете ему это бумажное или электронное уведомление вместе с заявлением. Исключение — если вы подавали документы через личный кабинет налогоплательщика и при отправке формы дали согласие на передачу данных вашему работодателю, но даже в этом случае закон требует вашего личного заявления для запуска процесса.

2. Обязательно ли писать заявление?

Да, обязательно. Это прямое требование статьи 220 Налогового кодекса РФ. Без вашего письменного волеизъявления работодатель не имеет права менять порядок удержания налога.

Уведомление от ФНС подтверждает ваше право на льготу перед государством, а заявление — это ваша команда работодателю применить эту льготу к вашим доходам.

Как выглядит процедура пошагово:

Вы получаете в ФНС (через личный кабинет nalog.ru за несколько дней или лично в инспекции) «Уведомление о подтверждении права на имущественные (или социальные) налоговые вычеты».

Вы пишете на имя руководителя организации простое заявление. Обычно оно составляется в свободной форме: «Прошу предоставлять мне имущественный налоговый вычет по уведомлению ИФНС №... от ... числа». К заявлению прикладывается оригинал уведомления.

Бухгалтерия регистрирует заявление. С месяца подачи этого комплекта документов (например, если принесли в августе — то уже с августовской зарплаты) работодатель перестает удерживать 13% НДФЛ из вашей зарплаты.

Ваша зарплата временно увеличивается ровно на сумму налога, который раньше уходил в бюджет. Например, если начислено 50 000 рублей, раньше вы получали 43 500 (за вычетом 6 500 рублей налога), а теперь будете получать полные 50 000 рублей.

Процесс идет до конца календарного года либо до тех пор, пока общая сумма неудержанного налога не достигнет лимита, указанного в уведомлении ФНС. Если вычет использован не полностью, в январе следующего года процедуру придется повторить: снова получить новое уведомление в ФНС и написать новое заявление.

Важный нюанс: поскольку налог перестает удерживаться сразу, деньги возвращаются вам не одной суммой раз в год (как при подаче декларации 3-НДФЛ), а постепенно прибавляются к каждой зарплате. При смене места работы остаток вычета можно перенести, но для этого потребуется получить в ФНС новое уведомление на нового работодателя.

Если вы получили уведомление, но еще не передали его в бухгалтерию, они продолжают работать по стандартной схеме и исправно перечисляют ваш НДФЛ в бюджет. Автоматически процесс не запустится.

Согласно ст. 219 и 220 НК РФ, налоговый вычет может быть предоставлен до окончания налогового периода при обращении к работодателю (налоговому агенту) с письменным заявлением и при условии подтверждения права на вычет налоговым органом. Уведомление из ФНС, которое Вы получили, адресовано Вам лично, а не бухгалтерии. ФНС направляет уведомление налогоплательщику, а не его работодателю. Следовательно, бухгалтер Вашей организации не получает это уведомление автоматически, если только Вы сами его туда не представили.

Для того чтобы бухгалтерия перестала удерживать 13% НДФЛ с Вашей зарплаты, нужно:

1. Подать в бухгалтерию (или в отдел кадров) письменное заявление о предоставлении налогового вычета. Законодательно утвержденной формы нет, но в заявлении следует указать, какой именно вычет Вы хотите получить (стандартный, социальный, имущественный и т.д.), и приложить уведомление из ФНС.

Здравствуйте! Ситуация ясна. Разберем порядок получения налогового вычета через работодателя.

Согласно ст. 219 и 220 НК РФ, налоговый вычет может быть предоставлен до окончания налогового периода при обращении к работодателю (налоговому агенту) с письменным заявлением и при условии подтверждения права на вычет налоговым органом. Уведомление из ФНС, которое Вы получили, адресовано Вам лично, а не бухгалтерии. ФНС направляет уведомление налогоплательщику, а не его работодателю. Следовательно, бухгалтер Вашей организации не получает это уведомление автоматически, если только Вы сами его туда не представили.

Для того чтобы бухгалтерия перестала удерживать 13% НДФЛ с Вашей зарплаты, нужно:

1. Подать в бухгалтерию (или в отдел кадров) письменное заявление о предоставлении налогового вычета. Законодательно утвержденной формы нет, но в заявлении следует указать, какой именно вычет Вы хотите получить (стандартный, социальный, имущественный и т.д.), и приложить уведомление из ФНС.

2. Приложить к заявлению само уведомление (оригинал или заверенную копию). Работодатель обязан проверить его и учесть при расчете НДФЛ.

Без Вашего заявления и приложенного уведомления бухгалтерия не имеет права прекратить удержание налога – это было бы нарушением налогового законодательства, и впоследствии налоговая инспекция могла бы предъявить претензии как Вам, так и работодателю.

Важно: вычет предоставляется с месяца, в котором Вы обратились с заявлением. Поэтому не затягивайте с подачей документов.

Если Вы уже представили уведомление в бухгалтерию, но заявление не писали – уточните в бухгалтерии, приняли ли они его к исполнению. В большинстве случаев бухгалтер потребует именно заявление.

Резюме: Уведомление от ФНС – это лишь подтверждение Вашего права на вычет. Для получения вычета через работодателя обязательно нужно подать заявление в бухгалтерию. Без заявления вычет не предоставляется, и 13% продолжат удерживать.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.