Доброе утро. Если и дом, и земельный участок получены именно по наследству, трехлетний минимальный срок владения для НДФЛ считается со дня смерти наследодателя, а не со дня регистрации права в Росреестре. Дата оформления наследства и регистрации права в ЕГРН этот срок не сдвигает. ФНС прямо указывает такое правило для унаследованной недвижимости: разъяснение ФНС России https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_prned/.

Для имущества, полученного в порядке наследования, минимальный срок владения составляет три года согласно п. 3 ст. 217.1 НК РФ https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/. Поэтому после истечения трех лет со дня смерти наследодателя дом и участок можно продать без уплаты НДФЛ с продажи. Если напишете дату смерти наследодателя, можно точно определить дату, начиная с которой продажа будет без налога.

Срок отсчитывается со дня смерти человека, открывшего наследство.

Именно этот день считается днем возникновения вашего права собственности, а не дата регистрации в Росреестре. Это официальная позиция Минфина и ФНС (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Для унаследованной недвижимости минимальный срок владения для освобождения от налога — 3 года (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Если с даты смерти прошло 3 года и более, налог при продаже платить не нужно.

Здравствуйте. Если и дом, и земельный участок получены именно по наследству, трехлетний минимальный срок владения для НДФЛ считается со дня смерти наследодателя, а не со дня регистрации права в Росреестре.

Доброе утро!

Срок считается не с даты регистрации права в Росреестре, а с даты смерти наследодателя, то есть с даты открытия наследства. Для недвижимости, полученной по наследству, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ обычно составляет 3 года.

Правовые основания:

- пункт 3 статьи 217.1 НК РФ;

- статьи 1114, 1152 ГК РФ.

Людмила Викторовна, приветствую. С даты смерти наследодателя.

С наилучшими пожеланиями, Поздняков Дмитрий Анатольевич. Юрист, руководитель ЮК "КАПИТАЛ РЕСУРС". +7 (495) 197-75-55, сайт https://Поздняков.РФ/

Доброе утро. Если и дом, и земельный участок получены именно по наследству, трехлетний минимальный срок владения для НДФЛ считается со дня смерти наследодателя, а не со дня регистрации права в Росреестре. Дата оформления наследства и регистрации права в ЕГРН этот срок не сдвигает.

Срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже унаследованной недвижимости отсчитывается со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации права в Росреестре. Это прямо следует из п. 3 ст. 217.1 НК РФ: для имущества, полученного в порядке наследования, минимальный предельный срок владения составляет три года, и течение этого срока начинается с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя (ст. 1114 ГК РФ). Дата внесения записи в ЕГРН на этот срок не влияет, и позиция ФНС это подтверждает.

Если наследодатель умер 6 апреля 2024 года, трехлетний срок истекает 6 апреля 2027 года. Продавать дом и участок без уплаты НДФЛ безопаснее с 7 апреля 2027 года, поскольку налоговые органы исчисляют срок в календарных днях, и в день шестой годовщины он формально еще не завершен. До этой даты при продаже придется задекларировать доход и, скорее всего, заплатить налог 13% с суммы, превышающей имущественный вычет в 1 млн рублей (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), если не будет иных оснований для освобождения.

Самая частая ошибка в таких ситуациях — люди ждут три года с момента получения свидетельства о праве на наследство или с даты регистрации в Росреестре, из-за чего продают раньше срока и получают уведомление об уплате НДФЛ с пенями. Между тем документы, подтверждающие дату смерти, — это свидетельство о смерти, и именно оно является отправной точкой. Если вы уже пропустили этот момент и продали имущество до истечения трех лет, налог все равно придется задекларировать, но можно применить вычет или уменьшить доход на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого имущества.

Обратите внимание: правило о трех годах действует только если недвижимость получена именно по наследству. Если имущество досталось по договору дарения или иной сделке, срок будет иным — пять лет, а в отдельных случаях и дольше. Также имейте в виду, что для земельного участка и дома срок считается одинаково, поскольку они наследуются одновременно и продаются, как правило, единым объектом.

Чтобы не терять время и точно рассчитать дату, с которой продажа будет безопасной, можно подготовить расчет и проверить документы заранее — на yatriumf.ru по вашим данным подготовят справку о сроке владения и сумме налога за несколько минут.