Налог платить не надо, так как стоимость меньше 1 млн руб.

Нет вычет покроет

спасибо огромное 🙏, понятное и развёрнутое объяснение! спасибо!

Да, нужно. Но вы можете использовать налоговый вычет, чтобы полностью перекрыть доход. Таким образом платить налог вам не придётся.

Вам в любом случае нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля следующего года после продажи.

Если вы просто промолчите, налоговая выставит счет на всю сумму + штрафы.

Вы уже купили другое жилье взамен этой комнаты или только планируете?

Добрый день!

Формально срок владения у вас меньше минимального, поэтому освобождения от НДФЛ нет: для единственного жилья нужен срок не менее 3 лет по ст. 217.1 НК РФ, а у вас только 1 год. Но при этом налог платить, скорее всего, не придется, потому что при продаже комнаты можно применить имущественный вычет до 1 000 000 рублей по ст. 220 НК РФ, а цена продажи у вас 900 000 рублей. Значит, налоговая база будет ноль. Инвалидность 1 группы здесь отдельной льготы по НДФЛ не дает. И еще важный момент: поскольку сумма продажи меньше 1 000 000 рублей, декларацию 3 НДФЛ сейчас тоже можно не подавать. ФНС прямо разъясняет, что при продаже жилья на сумму до 1 млн рублей обязанности по подаче декларации нет.

Правовые основания: ст. 217.1, ст. 220 НК РФ

Здравствуйте!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения составляет - 3 года если:

- для налогоплательщика является единственным жильем...

У Вас срок - 1 год, значит при продаже комнаты можно применить ст. 220 НК РФ имущественный вычет в 1 млн рублей...

Так как Ваша сумма 900 000 тыс меньше 1 млн рублей, то Вам не нужно платить налог НДФЛ и подавать Декларацию тоже.

Если налоговая пришлет уведомление о подачи Декларации, то обязательно подайте разъяснения ссылаясь на ст. 220 НК РФ, а также приложите имеющиеся документы: дог купли-продажи и т.д.

Надеюсь мой ответ станет для ВАс полезным.

С уважением.

Инвалидность никакого значения не имеет платить налог надо Но так как доход у вас меньше 1 млн то платить не придётся налогооблагаемая база равна нулю.

Нужно и платить налог с продажи комнаты, если она была единственным жильём

Разберём вашу ситуацию по пунктам с учётом законодательства Российской Федерации (Налоговый кодекс РФ).

1. Общее правило налогообложения дохода от продажи недвижимости:

- При продаже имущества (включая комнату) возникает доход, который облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% для резидентов РФ.

- Налоговая база — это разница между ценой продажи и документально подтверждёнными расходами на приобретение (в вашем случае: 900 000 руб. - 500 000 руб. = 400 000 руб.).

- Таким образом, без учёта льгот, налог составил бы 13% от 400 000 руб. = 52 000 руб.

2. Освобождение от налога при продаже единственного жилья:

- Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, вы вправе применить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, долей в них.

- Это означает, что если доход от продажи (900 000 руб.) не превышает 1 000 000 руб., вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ полностью.

- В вашем случае доход 900 000 руб. < 1 000 000 руб., поэтому налог платить не нужно.

3. Минимальный срок владения недвижимостью:

- По общему правилу, если недвижимость находилась в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет в зависимости от ситуации), доход от её продажи облагается НДФЛ.

- Однако из п. 4 ст. 217.1 НК РФ есть исключение: доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока, не облагается налогом, если это единственное жильё, продаваемое в связи с переездом на новое место жительства.

- Вы указали, что комната была вашим единственным жильём и продана в связи с переездом, что соответствует этому исключению. Срок владения (1 год) в данном случае не имеет значения для налогообложения.

4. Дополнительные факторы (инвалидность):

- Инвалидность 1 группы сама по себе не предоставляет льгот по НДФЛ с продажи имущества, но может влиять на другие аспекты (например, социальные вычеты). В вашей ситуации это не меняет вывод, так как уже есть освобождение от налога.

Резюме:

- На основании Налогового кодекса РФ, вы не обязаны платить налог с продажи комнаты, так как:

а) Доход от продажи (900 000 руб.) не превышает имущественный налоговый вычет в 1 000 000 руб.

б) Комната была вашим единственным жильём и продана в связи с переездом, что освобождает от налога независимо от срока владения.

- Для подтверждения этого в налоговой декларации (3-НДФЛ) нужно указать доход от продажи и применить вычет, а также предоставить документы: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, подтверждение переезда (если требуется).

Рекомендация:

Хотя ситуация кажется однозначной, для полной уверенности и корректного оформления документов рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту. Вы можете задать уточняющие вопросы юристам на этом сайте через личные сообщения, чтобы учесть все нюансы вашего случая (например, подтверждение статуса единственного жилья).