Можете сдавать. Надо оформить договор аренды и всё.

С уважением.

Да, жилое помещение самозанятый сдавать может. Для сдачи Вам нужно будет составить договор найма жилого помещения согласно главе 35 ГК РФ

Екатерина, имеете полное право сдавать жилой дом. Нельзя сдавать в аренду только нежилые помещения. Самозанятый не вправе сдавать в аренду коммерческую и другую нежилую недвижимость: магазин, офис, гараж, склад и прочие производственные помещения, не относящиеся к жилому имуществу (статья 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Таким образом, в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения (коммерческой недвижимости) специальный налоговый режим налога на профессиональный доход не применяется. Самозанятым разрешено сдавать в аренду исключительно жилые помещения. Физическим лицам, которые сдают в аренду нежилые помещения систематически, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и уплачивать налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Договор и сдавать

Чеки не забывать

Да, самозанятый вправе сдавать в аренду собственный жилой дом.

Екатерина, добрый день. Да, самозанятый гражданин имеет полное право сдавать в аренду собственный жилой дом. Это один из видов деятельности, прямо разрешенных для применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (НПД).

1. Правовая основа

Возможность сдачи в аренду жилой недвижимости самозанятыми установлена Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" .

Пунктом 3 части 2 статьи 6 указанного закона определено, что к видам деятельности, в отношении которых может применяться НПД, относится "передача в аренду (наем) жилых помещений".

2. Условия и ограничения для самозанятых при сдаче жилья

Тип недвижимости: Самозанятый может сдавать в аренду только жилые помещения. К ним относятся квартиры, комнаты, жилые дома, таунхаусы. Сдача в аренду нежилой недвижимости (гаражей, офисов, складов, апартаментов, если они не имеют статуса жилых помещений) не подпадает под режим самозанятости, и с такого дохода придется уплачивать НДФЛ как физическому лицу или регистрировать ИП.

Лимит дохода: Годовой доход от всех видов деятельности самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. При превышении этого лимита статус самозанятого автоматически прекращается, и необходимо переходить на другую систему налогообложения (например, НДФЛ или ИП).

Отсутствие наемных работников: Самозанятый не может иметь наемных работников.

Отсутствие признаков гостиничного бизнеса: При сдаче жилья (в том числе посуточно) важно избегать признаков гостиничной деятельности (регулярная уборка номеров, обслуживание, организация питания, предоставление иных гостиничных услуг). Если такая деятельность будет признана гостиничной, она не подпадает под режим НПД.

3. Как юридически правильно оформить сдачу жилого дома, чтобы избежать претензий налоговой и иных инстанций

Для легализации дохода и минимизации рисков необходимо соблюдать следующую процедуру:

Регистрация в качестве самозанятого:

Если Вы еще не зарегистрированы, это можно сделать быстро и бесплатно через мобильное приложение "Мой налог" (авторизация через Госуслуги или по паспорту), на сайте ФНС России, или через мобильные приложения банков-партнеров.

Заключение договора аренды (найма жилого помещения):

Обязательно заключите письменный договор найма жилого помещения с арендатором (физическим или юридическим лицом). Договор должен содержать все существенные условия: данные сторон, описание объекта найма, срок найма, размер платы, порядок и сроки внесения платежей, права и обязанности сторон.

Для договоров, заключенных на срок один год и более, требуется государственная регистрация в Росреестре. Если срок менее года, регистрация не требуется, но договор все равно должен быть письменным.

Если дом является совместной собственностью супругов (куплен в браке), то один из супругов, являющийся самозанятым, может заключить договор найма. Для договоров, подлежащих государственной регистрации (на срок от года), может потребоваться нотариально удостоверенное согласие второго супруга.

Формирование чеков в приложении "Мой налог":

При получении каждого платежа от арендатора, Вы обязаны сформировать и выдать чек через приложение "Мой налог". Чек должен быть сформирован в день получения средств.

В чеке указываются дата, сумма, наименование услуги ("сдача жилого помещения в аренду") и сведения об арендаторе (для физического лица - ИНН не обязателен, достаточно ФИО, для юридического лица - ИНН и наименование).

Уплата налога на профессиональный доход (НПД):

Налоговые ставки для самозанятых:

4% с дохода, полученного от физических лиц.

6% с дохода, полученного от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Налог рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог" на основании сформированных Вами чеков.

Уплата налога производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем).

Особенности учета коммунальных платежей и залога:

Коммунальные услуги:

Если арендатор оплачивает коммунальные услуги напрямую поставщикам по счетчикам (электроэнергия, вода, газ), или Вы получаете от арендатора компенсацию за фактически потребленные услуги по счетчикам (при условии раздельного учета), эти суммы не включаются в Ваш налогооблагаемый доход по НПД.

Если плата за коммунальные услуги включена в фиксированную сумму арендной платы, то вся сумма будет облагаться налогом.

Залог (обеспечительный платеж):

Залог, полученный от арендатора, не облагается налогом, если он возвращается арендатору по окончании срока найма.

Если залог полностью или частично удерживается Вами (например, в счет возмещения ущерба или как плата за последний месяц), то удержанная сумма признается доходом и должна быть обложена НПД.

Выводы

Сдача собственного жилого дома в аренду самозанятым является законной и выгодной формой легализации дохода. Для избежания претензий со стороны налоговой и иных инстанций необходимо зарегистрироваться как самозанятый, заключить письменный договор найма, своевременно формировать чеки в приложении "Мой налог" и уплачивать НПД в установленные сроки.

Надо оформить договор аренды в силу ст.606 ГК РФ.

Да, самозанятый вправе сдавать в аренду собственный жилой дом. Однако необходимо соблюдать ряд условий:

1. Статус самозанятого: вы должны быть зарегистрированы в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Доход от сдачи дома в аренду облагается налогом по ставке 4% при сдаче физическим лицам и 6% — юридическим лицам или ИП. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

2. Договор аренды: обязательно заключите письменный договор аренды. Укажите стороны, объект (адрес, площадь, кадастровый номер), срок аренды, размер и порядок оплаты, права и обязанности сторон. Договор не требует нотариального удостоверения, но если срок аренды больше года, его необходимо зарегистрировать в Росреестре (иначе договор считается незаключённым на срок более года).

3. Передача имущества: составьте акт приёма-передачи с описанием состояния дома и имущества. Это поможет избежать споров.

4. Учёт доходов: ежемесячно формируйте чек в приложении «Мой налог» и передавайте его арендатору. Сумма дохода отражается в мобильном приложении, налог рассчитывается автоматически. Уплата налога производится до 25 числа следующего месяца.

5. Налоговые вычеты: самозанятые не могут применять профессиональные вычеты (расходы на содержание дома не уменьшают налог). Однако вы вправе учесть расходы при определении налоговой базы, если перейдёте на общий режим или ИП, но это менее выгодно.

6. Риски: налоговая может проверить правильность исчисления налога. Чтобы избежать претензий, всегда оформляйте чеки, храните договоры и акты. Если сдаёте дом как жилое помещение, убедитесь, что он пригоден для проживания и соответствует нормам.

Резюме: Самозанятый может сдавать жилой дом в аренду, но обязан зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, заключить письменный договор (при сроке >1 года — зарегистрировать в Росреестре), ежемесячно выдавать чеды и уплачивать налог. Соблюдение этих правил минимизирует риски налоговых претензий.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.