Минимальный срок владения в вашем случае составляет 5 лет, то есть по общему правилу вы должны уплатить налог.

НО:

При расчете налогооблагаемой базы применяется сумма, указанная в договоре купли-продажи, или 70% от кадастровой стоимости участка. В расчет берется большая из сумм. Если большая сумма менее 1 млн рублей, то такая сделка не подлежит декларированию.

Стоимость продажи у вас 850 тр, меньше 1 млн, если же 70% от кадастровой стоимости составит более 1 млн (что мало вероятно), то НДФЛ уплатить придется.

Добрый день! Если кадастровая стоимость участка меньше 1400000 рублей и продаете Вы его дешевле 1 млн, то Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом, установленным ст. 220 Налогового кодекса, и не платить налог. Для этого нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи участка.

Да если кадастровая позволяет

Минимальный срок владения в вашем случае составляет 5 лет, то есть по общему правилу вы должны уплатить налог.

Нет платить ничего не надо сдаю тебе декларацию в следующем году отнимаете 1 млн соответственно налогооблагаемая база равна нулю платить не надо

Здравствуйте, Елена.

Если кадастровая стоимость (коэффициент 0,7 от неё или 1) тоже меньше 1000000 рублей и больше Вы ничего не будете продавать в этом году, то декларировать доход от продажи не надо будет.

Если больше - обязаны подавать декларацию, снизить налогооблагаемую базу можно, применив вычет (сумма, с которой платили налог при дарении) либо 1000000 рублей, также заявив все вычеты, на которые Вы имеете право в году продажи.

Лучше всего обратиться к специалисту по налогам.

Минимальный срок владения в вашем случае составляет 5 лет

Ситуация

Вы стали собственником земельного участка в сентябре 2023 года на основании договора дарения от не родственника. Планируете продать участок за 850 000 рублей. Вопрос: нужно ли платить налог с продажи?

Законодательство

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст. 217.1, 220), доход от продажи недвижимости (включая земельные участки) облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов). Минимальный срок владения для освобождения от налога — 3 года (если имущество получено в дар от близкого родственника) или 5 лет в общем случае. Поскольку вы получили участок от не родственника, срок владения менее 5 лет (с сентября 2023 по текущий момент), поэтому налог в принципе должен уплачиваться.

Имущественный вычет

Однако вы имеете право на имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости. В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ, вычет предоставляется в размере до 1 000 000 рублей за налоговый период (год) на сумму дохода от продажи земельных участков и жилых домов. Вы можете уменьшить свой облагаемый доход на 1 млн рублей.

В вашем случае: доход 850 000 рублей - вычет 1 000 000 рублей = отрицательная величина, то есть налоговая база равна нулю. Таким образом, налог платить не нужно.

Важные моменты

1. Декларация: Несмотря на отсутствие налога, вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи (например, если продажа в 2024, декларацию нужно подать до 30 апреля 2025 года), иначе возможен штраф.

2. Дарение: Получение участка в дар от не родственника может облагаться налогом (НДФЛ 13% от кадастровой стоимости), если вы не уплатили его ранее. Однако это не влияет на налог при продаже.

3. Статус резидента: Если вы налоговый резидент РФ (находитесь в России более 183 дней в году), ставка 13%. Если нет — 30%.

Резюме

Налог с продажи земельного участка за 850 000 рублей платить не нужно, так как вы можете применить имущественный вычет в 1 млн рублей, который полностью покрывает доход. Не забудьте подать декларацию 3-НДФЛ. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.