Здравствуйте Светлана!

В вашей ситуации ФНС требует уплаты налога, потому что с момента покупки квартиры не прошел предельный срок владения объектом недвижимого имущества. Согласно НК РФ, для освобождения от НДФЛ от продажи квартиры необходимо владеть ей не менее 5 лет, за исключением случаев, прописанных в пункте 3 ст. 217.1 НК РФ, в этом случае 3 года.

Поскольку вы продали квартиру, не дождавшись даже полного 3-летнего срока, налоговая исчисляет налог с разницы между ценой покупки и продажи квартиры.

В вашем случае доход от продажи составил 1750000 рублей, а расходы на приобретение 1150000 рублей. Получается разница 600000 рублей и с этой суммы начисляется НДФЛ 13%. Налог на эту сумму составляет 78000 рублей.

Здравствуйте Светлана!

В рассматриваемом случае в целом продажа (ст.454 ГК РФ) и следующая за ней покупка не освобождают вас от уплаты налога с продажи квартиры (Письмо ФНС России от 14.11.2022 N БС-4-11/15352@, п. 2.1 статьи 217.1 НК РФ).

При этом, если вы ранее не пользовались своим правом на налоговый вычет при покупке и это право возникло в том же календарном году, что и обязанность по уплате налога с дохода, то эти суммы можно зачесть (Письмо Минфина России от 11.02.2016 N 03-04-05/7154).

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Всего доброго Вам!

Добрый день! К сожалению. инвалиды 3 группы не имеют льгот по налогу на доход физлиц. налоговая формально права, так как Вы получили доход от продажи имущества, находившегося в вашей собственности менее трех лет, и не заявили ни о стандартном вычете 1 млн. (ст. 220 Налогового кодекса), ни о вычете расходов по покупке квартиры из доходов от продажи. Вам надо было для этого подать декларацию 3-НФДЛ до 30 апреля 2024 года, теперь эта возможность уже упущена. У вас есть только возможность подать декларацию для получения вычета за приобретение новой квартиры, если ранее Вы этим вычетом не пользовались. Таким образом, Вы возместите расходы по уплате налога от продажи старой квартиры.

Если остались вопросы, пишите в личку любому юристу на сайте.

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), физические лица имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей при продаже имущества (включая квартиры), если оно находилось в собственности менее трех лет. Этот вычет применим, если вы не воспользовались им ранее.

Ваши действия

1. Облачение налога: В вашем случае, поскольку вы продали квартиру менее чем через три года после её приобретения, вы должны задекларировать доход от продажи и уплатить налог на доходы физических лиц.

2. Стандартный вычет: Вам следует было заявить стандартный вычет на 1 миллион рублей из суммы дохода от продажи. Так как ваш доход от продажи квартиры составил 1.750.000 рублей, включая вычет, ваша облагаемая база составила бы:

\[

1.750.000 - 1.000.000 = 750.000 \text{ рублей}

\]

При ставке налога 13% вы должны уплатить:

\[

750.000 \times 0.13 = 97.500 \text{ рублей}

\]

3. Выход за срок: Так как вы упомянули, что не хватает 10 дней до трёх лет, это означает, что вы не попадаете под освобождение от налога, которое возможно, если недвижимость была в собственности более трёх лет (согласно пункту 17 статьи 217 НК РФ).

Льготы для инвалидов

Инвалиды 3 группы действительно не имеют специальных льгот по НДФЛ в части продажи недвижимости. Они могут воспользоваться стандартным вычетом (как указано в статье 220 НК РФ) и иметь право на налоговый вычет на покупку новой недвижимости при её приобретении, если не использовали его ранее.

Когда вы продаете недвижимость, которая находилась в собственности менее минимального срока владения (для квартир, приобретенных после 01 января 2016 года, минимальный срок составляет 5 лет, либо 3 года, если квартира получена в наследство, дарение от близкого родственника, приватизация или по договору пожизненной ренты), вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы дохода от продажи.

Статьи закона:

- Налоговый кодекс РФ, часть вторая, глава 23, статья 217.1.

Расчет налога

Доход от продажи квартиры рассчитывается как разница между ценой покупки и ценой продажи. В вашем случае:

Цена продажи - Цена покупки = Доход

1 750 000 рублей - 1 150 000 рублей = 600 000 рублей

С этого дохода вы должны заплатить НДФЛ по ставке 13% (если вы налоговый резидент РФ):

600 000 * 0,13 = 78 000 рублей

Однако, поскольку вы владели квартирой почти 3 года (не хватило всего 10 дней), возможно, налоговая инспекция учла это обстоятельство и уменьшила сумму налога до 75 000 рублей.

Также стоит отметить, что вы вправе воспользоваться личным имущественным налоговым вычетом при продаже недвижимости. Он предоставляется в размере до 1 миллиона рублей. То есть, если доход от продажи не превышает 1 миллион рублей, налог платить не придется.

Покупка новой квартиры на ту же сумму дает вам право на еще один налоговый вычет — вычет на покупку жилья. Этот вычет позволяет вернуть до 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей) уплаченного НДФЛ.

Итак, налог в 75 000 рублей рассчитан исходя из разницы между ценой покупки и продажи вашей первой квартиры. Если вы хотите уменьшить сумму налога или вовсе его не платить, вам следует рассмотреть возможность использования налоговых вычетов, указанных выше.

Здравствуйте, Светлана! Если не прошло 3 лет, то налог платится с разницы между ценой продажи и ценой покупки, т.е. в Вашем случае с 600 т.р. платится 13% (если налоговый резидент РФ), а это 78 т.р. Т.е. сумма 75 т.р. еще меньше положенной. Тот факт, что купили новую квартиру, не снижает налоговую базу. В ЛС на днях мы выяснили, что вычетом по п.2 ст.220 НК РФ Вы ранее пользовались до 2014 года, что не дает права использовать этот вычет для целей уменьшения налоговой базы.

Однако Вы вправе в случае тяжелого материального положения подать заявление в налоговую, чтобы предоставили отсрочку, рассрочку на основании ст.61-68 НК РФ. Обратитесь с таким заявлением через личный кабинет в налоговой.

Смотрите, так как у Вас право собственности на момент продажи квартиры менее 3 лет, придется платить налог.

Налог платите с остатка после приминения имущественного вычета 1 млн руб.

1.750 млн руб. - 1 млн (вычет) = с 750 тыс. и платите НДФЛ.

Так как квартира продана в 23 году, у Вас 3 года есть до 30.04.2026 года подать декларацию 3-НДФЛ.

- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Светлана, здравствуйте.

Нет льгот инвалидам 3 группы по налогу с продажи квартиры.

Доходы от продажи недвижимости освобождаются от НДФЛ (ст. 217.1 НК РФ), если недвижимость находилась в собственности более пяти лет, или три года, если проданное жилье единственное, а также в некоторых других случаях.

Вам не хватило 10 дней до 3-х лет, поэтому налоговая инспекция выставила налог.

Обращаю внимание, что Вы имеете право на налоговый вычет в связи с приобретением квартиры.

По всем вопросам, связанным с налогами Вы вправе лично обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.

В соответствии со ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны:

бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения

Спасибо за информативный ответ