Как правильно оформить участок на себя, чтобы избежать налоговых проблем и вернуть часть средств?

Здравствуйте. Чтобы избежать налоговых последствий для сестры, укажите в договоре цену не ниже 70% от кадастровой стоимости участка, согласно пункту 5 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ. Если сумма продажи не превысит 1 млн рублей, сестра сможет воспользоваться имущественным вычетом и не платить налог.

Однако вернуть 13% от стоимости покупки не получится, так как согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет не предоставляется при сделках между близкими родственниками.

Желаем удачного разрешения вашей ситуации и всего наилучшего.

Кадастровая стоимость одна - она указывается в выписке из ЕГРН. Меньше кадастровой стоимости нет смысла указывать. Согласно ст 214.10 НК РФ если стоимость объекта указана ниже кадастровой, то налог считается 70% от кадастровой стоимости. Налоговый вычет получите, если имеете налооблагаемый доход.

Добрый день.

После раздела участка на два у вас образовалось два новых участка, с момента их регистрации предельный срок налогообложения каждого рассчитывается с даты регистрации и составляет пять лет.

По мнению Минфина "...В этой связи, поскольку при разделе, объединении, перераспределении земельных участков или выделе из земельных участков возникают новые объекты права собственности, а первичные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованных при вышеуказанных действиях земельных участков для целей исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц при их продаже следует исчислять с даты государственной регистрации прав на вновь образованные земельные участки№. (Письмо Минфина России от 29.12.2022 N 03-04-05/129698)

Поэтому при продаже вам вашей сестрой участка, в нем нужно указать стоимость 70% от кадастровой стоимости продаваемого участка. Это минимально возможная сумма, при которой к вашей сестре не возникнет вопросов у налоговой и будет минимальный налог. Но если сумма продажи будет до 1млн. руб. ваша сестра будет освобождена от обязанности выплаты налога.

Вы конечно же сможете получить налоговый вычет с покупки, 13% от суммы указанной в договоре купли-продажи. Но только при условии, что вы официально трудоустроены и за вас выплачиваются подоходный налоги. Если сумма отчисляемых налогов будет меньше суммы положенного вычета, то получать будете его за несколько подходов ) раз в год, не более суммы отчисленного за вас подоходного налога.

Чтобы избежать налога при продаже ваша сестра может участок вам подарить, но тогда и вы не сможете получить налоговый вычет.

Вычет за участок можно оформить только после того, как на земле будет введён в эксплуатацию жилой дом и право собственности на него будет зарегистрировано в Росреестре. При этом неважно, какой долей владеет собственник: целым участком или его частью. Вычет дают на ту долю имущества, которой гражданин обладает по документам.

Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, — 2 млн рублей. Сюда входят и стоимость участка, и расходы, понесённые на строительство жилого дома.

Также при продаже земельного участка кадастровую стоимость нужно умножить на понижающий коэффициент 0,7. 46 Если сумма дохода от продажи меньше кадастровой стоимости с коэффициентом, придётся платить налог с суммы кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент, а не с суммы продажи.

Таким образом, выбор кадастровой стоимости для указания в договоре зависит от конкретных обстоятельств и целей сделки.