Сумма большая, около 100 тыс $, будет ли он платить налоги?
В Вашем случае логичен перевод с Вашей карты на карту отца (долларовую, само собой). Что касается налога (НДФЛ), то ответ на Ваш вопрос дан в письме ФНС России от 27.06.2018 г. № БС-3-11/4252@. В соответствии со статьей 209 НК РФ налогом на доходы физических лиц облагается доход, полученный, в частности, от источников за пределами РФ. При этом перевод с карты на карту не облагается налогом только в двух случаях:
- переводы от родственников;
- подарки граждан друг другу.
Сумма перевода в двух перечисленных случаях не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы. Все остальные переводы с карты на карту облагаются НДФЛ. Поскольку отец является Вашим близким родственником, полученный им от Вас перевод облагаться налогом не будет. Такие дела.
Здравствуйте.
В соответствии с Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ возможны действия банка по блокировке счета в случае, если у него возникнут подозрения или сомнения в выполненной операции. Однако если Вы накопили указанные денежные средства из доходов, полученных легальным путем и у Вас есть этому доказательства, то никакой особой проблемы, кроме необходимости представить соответствующие доказательства, не возникнет. Выписки с банковского счета, документы об уплате налогов с полученных доходов, документ от работодателя, все это может быть доказательством легальности этих средств.
Данная сумма налогом не будет облагаться
Ответ на ваш вопрос - Выберите банк, сходите к ним на консультацию, предоставьте документы, переведенные о том, что это не доход, а компенсации полученные в результате бракоразводного процесса и следовательно по законодательству РФ,не должны облагаться налогом, налоги в США все уплачены. И получив конкретный ответ, желательно письменный можете переводить деньги. Кроме того данная предварительная консультация с банком необходима что бы деньги не заблокировали на счете согласно закона.
С Wise переводы осуществляются по реальному обменному курсу, и отправить деньги в Россию вы сможете по номеру российской карты, в том числе Сбербанка и многих других.
Что касается налога, то здесь ситуация следующая:
На основании ст. 209 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является доход, полученный налогоплательщиком от источников в Российской Федерации или за ее пределами.
Из содержания ст. 208 НК РФ следует, что перевод денежных средств между физическими лицами, не связанный с реализацией имущества, выполнением работ и оказанием услуг, к налогооблагаемым доходам не относится.
Между тем кредитная организация (банк), в которой открыт счет для зачисления средств, вправе в рамках внутреннего контроля при исполнении требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» запрашивать у клиента документы, подтверждающие законный характер операции (основание: положение Банка России 02.03.2012 № 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").
Таким образом, исходя из конкретной рассматриваемой ситуации можно сделать вывод о том, что перевод денежных средств из-за пределов Российской Федерации объектом налогообложения не является и декларированию не подлежит, но банк или другая организация, выполняющая перевод, вправе запросить у лица сведения, подтверждающие законный характер операции.
Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция)
Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю
(в ред. Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 6
Развернуть
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме;
(в ред. Федерального закона от 13.07.2020 N 208-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
(в ред. Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
абзац утратил силу. - Федеральный закон от 13.07.2020 N 208-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;
2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию;
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 23.07.2010 N 176-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Здравствуйте, Константин! Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ освобождены от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Но т.к. сумма большая, то отцу следует выслать Вам за своей подписью договор дарения денежных средств, т.к. при такой сумме письменная форма обязательна (ст.161 ГК РФ). Да и проблем с блокировкой счёта не будет согласно Федеральному закону 115-ФЗ.
Здравствуйте! Согласно ст. 9
Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле»
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
соответственно в описанной ситуации такая операция не будет нарушать требования законодательства. Если не указывать цель при перечислении денег, но такие поступления будут считаться доходом. В ст. 208 НК РФ указано более подробно, что можно к нему отнести. Но опять же 13% за перевод денег не обязаны уплачивать родственники. Так что налог платить не нужно. Также согласно статьи 217 НК РФ пункта 18.1) дарение денежных средств не облагается налогом.
Добрый день. Константин, ваш папа не обязан платить налог.
На основании ст. 209 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является доход, полученный налогоплательщиком от источников в Российской Федерации или за ее пределами.
Письмо Федеральной налоговой службы от 27 июня 2018 г. N БС-3-11/4252@
"О порядке применения положений Налогового кодекса Российской Федерации"
Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение о порядке обложения налогом на доходы физических лиц денежных средств, полученных от другого физического лица путем перевода с "карты" на "карту", и сообщает следующее.
Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Согласно статье 209 Кодекса объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налогоплательщиками:
- от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
- от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 5 статьи 208 Кодекса доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.
При этом на основании пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в таких случаях отсутствует.
Таким образом, перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц.
Вместе с тем, денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л. Бондарчук
Из содержания ст. 208 НК РФ следует, что перевод денежных средств между физическими лицами, не связанный с реализацией имущества, выполнением работ и оказанием услуг, к налогооблагаемым доходам не относится.
Между тем кредитная организация (банк), в которой открыт счет для зачисления средств, вправе в рамках внутреннего контроля при исполнении требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» запрашивать у клиента документы, подтверждающие законный характер операции (основание: положение Банка России 02.03.2012 № 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").
Подтверждение источника дохода потребуется, только если возникнут вопросы у банка - такой вариант вполне вероятен в рамках Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ.
Дополнительно, для денежных переводов из-за границы есть ограничение — $5 тыс. в сутки без открытия счета. Присылать финансы близким родственникам разрешено без лимита, для этого следует подтвердить родственные отношения документально. Для подстраховки, в назначении платежа следует указать подарок, тогда с суммы точно не придется платить налог.МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 10 июля 2012 г.
О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В целях устранения неоднозначных толкований положений пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи. Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками. Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России, до нижестоящих налоговых органов.
Здравствуйте Konstantin Lapenko!
Письмо ФНС от 27.06.2018 г. № БС-3-11/4252@: Перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается НДФЛ.
Таким образом, Вы можете перевести своему отцу на карту, с назначением платежа подарок, а так же если банк запросит предоставить пояснения согласно
ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ
То Вам необходимо отцу прислать договор дарения денежных средств на электронную почту, отец сможет банку его предоставить и не будет ни каких проблем.
Всего Вам наилучшего!
Здравствуйте, Константин!
Дел о том, что перевод денежных средств из-за пределов Российской Федерации объектом налогообложения не является и декларированию не подлежит.
Но скорее всего банк на основании Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» запросит у отца пояснения относительно легальности переведенных ему денег. И придется ему объясняться. И подтверждать, что за океаном у него живет сын, который и перевел ему деньги. Поэтому желательно оформить с ним договор дарения денег.
Проблем с блокировкой не должно быть, деньги можно на карту перечислить. Предварительно проконсультироваться надо в банке.
Нало г платить не нужно, так как это перевод между родственниками. Ст.208,209,217 НК РФ.
Здравствуйте, Константин!
Вы вправе перевести деньги из вашего вопроса своему отцу.
Отец не будет платить налоги, если вы оформите договор дарения денег отцу.
Так как по договору дарения сумма перевода не должна будет облагаться налогом, ст. 209 Налогового кодекса РФ.
Здравствуйте, Константин.
Со стороны банка в РФ может быть блокировка суммы, в соответствии с Федеральным Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ, но Вы представьте в банк договор дарения денежных средств между родственниками на эту сумму, и банк проведёт операцию.
Налоги он не платит, в соответствии с российским законом.
В США Получатели денег в дар не обязаны платить налог с подарка.
Если дарителем выступает иностранный гражданин, который не является резидентом США (в нашем случае это гражданин РФ, по законодательству США nonresident), и подаренное имущество находится за пределами Соединенных штатов, то действует норма sec. 2511 (а) IRC и объекта налогообложения для налога на дарение в США не возникает.Не возникает также и основания для обложения полученного имущества подоходным налогом (income tax), уплата которого возложена на получателя дохода.
С уважением.
Здравствуйте
Konstantin Lapenko
При переводе денег родственнику в данном случае отцу, чтобы отец не платил налог в назначении платежа нужно указать подарок . Желательно ещё в простой письменной форме заключить договор о дарении вами денег отцу, в подтверждение дара при проведении проверки банком на предмет легализации поступивших денег на счёт отца. (перевод делается либо на банковскую карту, либо отец открывает счёт в банке)
согласно Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
По договору дарения от близких родственников (прямо поименован п.18.1. с. 217 НК РФ) налог не платиться.