Нужно ли платить налог при продаже и покупке квартиры за меньшую сумму?
Да нужно платить налог так как срок три года владения у вас будет с 23 декабря 2013года.
Здравствуйте, Любовь Анатольевна! В соответствии с подп.1 п.1 ст.220 НК РФ, вместо использования права на получение имущественного налогового вычета в фиксированной сумме 1 млн. руб. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (прежде всего, расходов, связанных с приобретением данной квартиры). Если квартиру Вы продаете меньше чем за 2 млн. руб., то НДФЛ Вы платить с доходов с продажи не обязаны (но в любом случае обязаны подать налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля 2014 г.). Плюс к тому, если Вы еще не использовали право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретение жилья, то имеете право на получение и этого вычета (для чего Вам необходимо подать заявление о предоставлении вычета в налоговый орган с приложением документов, подтверждающих факт приобретения Вами жилья и размер Ваших расходов на его приобретение).
С уважением, А.Д.Руслин.
Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Поскольку дохода у Вас нет, налогобложения не должно быть.
Здравствуйте!
Вам необходимо будет оплатить налог, потому как владеете недвижимым имуществом не более трех лет.
Вам недостает девять дней для налогового вычета
Любовь Анатольевна
в вашем случае.квартира будет считаться в собственности менее 3 лет, тогда если вы купили квартиру за два миллиона , и продаете ее также за 2 миллиона рублей то налог платить не нужно. Если сверх двух миллионов - то это будут доходы, облагаемые налогом 13%
При этом неважно. за сколько вы купили другую квартиру, налоговой будет учитываться только стоимость покупки и продажи первой квартиры. Покупную цену вы должны будете доказать соответствующими документами по покупке жилья.
Правовое обоснование
В соответствии с подп.1 п.1 ст.220 НК РФ, вместо использования права на получение имущественного налогового вычета в фиксированной сумме 1 млн. руб. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов
Как выход из ситуации - подождать с продажей первой квартиры или указать в договоре продажную стоимость не более 2 миллионов рублей
Это общий принцип, но все же Налоговый кодекс этим принципам не всегда придерживается.
Согласно ст.210 НК РФ:
3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
Это значит если Вы продаете по указанной цене, Ваш доход определяется путем вычета от стоимости проданной квартиры 1000000 руб. Доход по НК РФ равен 1800 000- 1000 000= 800000 руб. 13% от этой суммы придется в виде налога заплатить.
Так как согласно ст.220 НК РФ:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Любовь Алексеевна,
взаимозачетом налогов в данном случае воспользоваться нельзя, так как покупка и продажа произведены не в один налоговый период.
Налог с продажи Вы будете платить:
(сумма продажи - 1000000) х 13%.
А также Вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры 2.
ОДНАКО, если Вы еще не воспользовались налоговым вычетом при покупке квартиры 1,
можно обратиться к абзацу 2 подпункта 1 пункта 1 220 статьи налогового кодекса РФ:
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов
Это означает, что уменьшить налогооблагаемую базу можно не на 1 000000 рублей, а на сумму покупки.
Для рассчета налога, необходимо знать сумму продажи 1-ой квартиры.
Например,
-купили за 2 000 000 рублей, продали за 2 500 000 рублей:
Сумма налога:
(2,5 -2) х13% = 65 0000
-купили за 2 000 000, продали за 1 800 000 рублей:
Сумма налога:
(1,8 - 2) < 0, налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.
-купили за 2 000 000, продали за 4 000 000:
сумма налога:
(4-2)х13% = 260 000
Но Вы не указываете, воспользовались ли Вы налоговым вычетом или нет.
Такким образом, продажа квартиры 1 облагается налогом 13% с полученной Вами суммы, уменьшенной на 1 млн. рублей, если Вы пользовались налоговым вычетом, если нет, у Вас есть право выбора.
Повремените с продажей квартиры 1 (пока праву по ней не исполниется 3 года, причем отчет считайте от даты в свидетельстве), если это возможно, просчитав все доходы и расходы по сделкам.