Здравствуйте! Главное: не отказывайтесь от подписания. Отказ или пропуск срока расценят как уклонение от заключения контракта, а это риск попасть в реестр недобросовестных поставщиков (ст. 51, 104 Закона № 44-ФЗ).

1. Цена контракта от этой ошибки не изменится. Она твёрдая и равна Вашему предложению, а позиция Минфина такая: цена участника уже включает все налоги, которые он обязан платить. Если Вы на УСН с НДС 5%, налог будет внутри той же суммы, то есть фактически Вы получите на 5/105 меньше, чем рассчитывали. Учтите это в экономике сделки.

2. Отметка "без НДС" в заявке не освобождает от налога: обязанность платить НДС определяется Налоговым кодексом, а не текстом контракта. Поэтому при исполнении выставляйте документы с НДС 5% в составе цены.

3. Чтобы привести формулировку в порядок, после размещения проекта контракта у Вас есть 5 рабочих дней: подписать или один раз разместить протокол разногласий. В протоколе попросите указать "цена контракта включает НДС 5%" без изменения суммы. Заказчик рассматривает его 2 рабочих дня. Если откажет, на подписание исходной редакции останется 1 рабочий день, и подписывать нужно, иначе снова риск реестра.

Проверьте прямо сейчас в личном кабинете площадки дату размещения проекта: отсчёт сроков идёт по ней и по времени заказчика, и протокол после истечения 5 дней отправить уже нельзя.

Главное правило: по 44-ФЗ контракт заключается по цене, которую предложил победитель. Даже если в заявке вы написали «без НДС», а на самом деле применяете УСН (в том числе со ставкой 5%), цену контракта менять нельзя. Заказчик не вправе в одностороннем порядке уменьшить её на сумму НДС.

Что делать при подписании

Когда заказчик пришлёт проект контракта, не подписывайте его сразу в таком виде. Подайте протокол разногласий. В нём чётко укажите: вы применяете УСН, поэтому в контракте должно быть условие «НДС не облагается» (можно сослаться на НК РФ). Приложите копию уведомления о применении УСН — это убедит заказчика, что вы не шутите.

Заказчик должен внести правки: исключить условие о включении НДС и добавить корректное основание. После этого подпишите контракт в электронной форме через ту же площадку.

А если заказчик уже подписал?

Бывает, что заказчик в проекте контракта уже прописал условие про НДС, а вы направили протокол разногласий. В этом случае подпишите контракт по предложенной цене, но не выделяйте НДС в первичных документах (актах, счетах). Ключевой момент: если вы не выставляете заказчику счёт-фактуру с выделенным НДС, у вас вообще не возникает обязанности платить этот налог в бюджет. ФАС и ФНС подтверждают: условие в контракте само по себе не создаёт налоговых обязательств, если счёт-фактура не выставляется.

Практический совет

На этапе исполнения контракта будьте внимательны с документами. Иногда заказчик на этапе приёмки упирается, ссылаясь на условие контракта, и требует выставить счёт-фактуру. В такой ситуации спокойно ссылайтесь на то, что условие в контракте не обязывает вас платить налог, если счёт-фактура не выставляется.

Если ответ был полезен вы можете поблагодарить автора донатом на карту Яндекс 89000491773.

Также оставить отзыв.

Здравствуйте.

Контракт подписывать обязательно — отказ обернётся реестром недобросовестных поставщиков и потерей обеспечения. Цена останется той, что указана в заявке, изменить её нельзя, но формулировку о налоге вы вправе привести в соответствие с реальностью: подайте протокол разногласий с просьбой указать «в том числе НДС 5%» со ссылкой на письмо Минфина от 20.05.2025 № 03-07-11/49150, а если заказчик откажется — подписывайте как есть, выставляйте счета-фактуры и платите налог из своей цены. Дополнительно проверьте, не подпадаете ли вы под освобождение от НДС по статье 145 НК РФ (доход до 60 млн рублей за год) — тогда «без НДС» станет корректным без правок.

Здравствуйте! Вы можете заключить контракт с НДС 5%, несмотря на то что при участии в аукционе ошибочно указали «без НДС». Само по себе это не является основанием для отказа от заключения контракта.

Главное — не менять итоговую цену аукциона. НДС 5% должен входить в предложенную вами цену, а не начисляться сверх неё.

Согласно ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ www.consultant.ru:

При заключении контракта указывается, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта.

Если заказчик ещё не разместил проект контракта, направьте ему письменное уведомление об ошибке и попросите указать НДС 5% в составе цены.

Если проект уже размещён с формулировкой «без НДС», необходимо проверить возможность исправления через протокол разногласий. Если исправить условие до подписания не получится, возможен вариант подписания контракта с последующим дополнительным соглашением без изменения цены. Такой подход отражён в письме Минфина России от 07.02.2025 № 24-06-07/10915.

Уточните два момента:

- Где именно указали «без НДС»: в заявке на аукцион или уже в проекте контракта?

- Заказчик уже направил вам контракт на подписание в ЕИС?

От этого зависит, каким способом безопаснее исправить ошибку и не допустить признания вас уклонившимися от заключения контракта.

Понимаю ситуацию: по итогам аукциона по 44‑ФЗ вы выиграли, но при заполнении документов (или расчёта цены) указали, что работаете «без НДС», при том что в действительности НДС есть (ставка 5%). Тогда ключевой риск — претензионная позиция заказчика/контролёров по части правильности цены контракта и состава цены.

1) Определите, что именно было указано «без НДС»

- Если в заявке/расчёте цены была неверная информация о наличии НДС и вы подавали цену «без налога», то контрактная цена, как правило, должна соответствовать предложенной вами цене и условиям извещения.

- Если же цена в заявке была «с НДС», но в реквизитах/формулировках ошибочно написали «без НДС», ситуацию часто можно исправлять в части оформления (при условии, что итоговая цена контракта не меняется).

2) Как подписывать договор

В большинстве случаев контракт подписывают в том виде, в каком он подготовлен заказчиком по итогам закупки, но при выявлении несоответствия нужно действовать до подписания:

- Письменно направьте заказчику запрос/разъяснение с указанием: «НДС предъявляется по ставке 5%», и приложите расчёт налоговой части (как вы считаете цену контракта).

- Потребуйте привести проект контракта в соответствие условиям закупки и вашей фактической системе налогообложения, не меняя итоговую цену, указанную победителем.

3) Если заказчик не меняет условия

Если заказчик настаивает на формулировке «без НДС», вы вправе:

- зафиксировать разногласия при подписании (в пределах допустимого процедурой),

- обжаловать действия заказчика в порядке, предусмотренном для споров по закупкам (обычно через ФАС по правилам 44‑ФЗ), особенно если проект контракта явно противоречит вашему предложению/условиям извещения.

4) Практический совет

Чтобы ответить точно, нужно видеть: извещение (условия НДС), вашу заявку/расчёт цены, протокол подведения итогов и проект контракта (раздел «Цена контракта/НДС»). Часто корректировка возможна, если цена не меняется, а исправляется только текст и расчёты.

Понимаю ситуацию: по итогам аукциона по 44‑ФЗ вы выиграли, но при заполнении документов (или расчёта цены) указали, что работаете «без НДС», при том что в действительности НДС есть (ставка 5%). Тогда ключевой риск — претензионная позиция заказчика/контролёров по части правильности цены контракта и состава цены.

1) Определите, что именно было указано «без НДС»

- Если в заявке/расчёте цены была неверная информация о наличии НДС и вы подавали цену «без налога», то контрактная цена, как правило, должна соответствовать предложенной вами цене и условиям извещения.

- Если же цена в заявке была «с НДС», но в реквизитах/формулировках ошибочно написали «без НДС», ситуацию часто можно исправлять в части оформления (при условии, что итоговая цена контракта не меняется).

2) Как подписывать договор

В большинстве случаев контракт подписывают в том виде, в каком он подготовлен заказчиком по итогам закупки, но при выявлении несоответствия нужно действовать до подписания:

- Письменно направьте заказчику запрос/разъяснение с указанием: «НДС предъявляется по ставке 5%», и приложите расчёт налоговой части (как вы считаете цену контракта).

- Потребуйте привести проект контракта в соответствие условиям закупки и вашей фактической системе налогообложения, не меняя итоговую цену, указанную победителем.

3) Если заказчик не меняет условия

Если заказчик настаивает на формулировке «без НДС», вы вправе:

- зафиксировать разногласия при подписании (в пределах допустимого процедурой),

- обжаловать действия заказчика в порядке, предусмотренном для споров по закупкам (обычно через ФАС по правилам 44‑ФЗ), особенно если проект контракта явно противоречит вашему предложению/условиям извещения.

4) Практический совет

Чтобы ответить точно, нужно видеть: извещение (условия НДС), вашу заявку/расчёт цены, протокол подведения итогов и проект контракта (раздел «Цена контракта/НДС»). Часто корректировка возможна, если цена не меняется, а исправляется только текст и расчёты.

Короткое резюме: подписывать лучше только после того, как вы убедитесь, что цена контракта соответствует предложенной вами по аукциону, а формулировки про НДС и расчёт приведены в соответствие. Иначе риск споров по правильности цены и налогообложения.

Если у вас похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже — и я подскажу, что именно запросить у заказчика и как лучше сформулировать позицию.