Добрый день!

Если автомобиль находился в собственности менее трёх лет, у вас возникает обязанность отчитаться перед налоговой — подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Даже если в итоге налог к уплате равен нулю (например, вы смогли полностью закрыть доход вычетами), декларацию всё равно необходимо сдать.

Вы можете:

уменьшить доход на сумму фактически подтверждённых расходов на покупку (договор КП)

или заявить имущественный вычет в размере 250 000 рублей (если документов на покупку нет).

В итоге налог может получиться нулевым, но обязанность отчитаться сохраняется.

Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Если нужна помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ, пишите в л/с. Ранее я работала в налоговой инспекции.

Здравствуйте. Нужно, даже нулевую.

Здравствуйте, Вероника

Если владели авто менее 3 лет, декларацию подавать надо, даже если продали дешевле, чем купили.

Здравствуйте, Вероника!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом иного имущества (автомобиль) для освобождения от налогообложения составляет — 3 года..

Так как Вы владели менее 3-х лет нужно подать декларацию и оплатить налог...

применяем ст. 220 НК РФ:

- применить налоговый вычет - 250 000 рублей.

- или подтвердить расходы: покупка автомобиля затем его продажа (отсутствие прибыли):

договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по продаже машины;

договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по приобретению впоследствии проданной машины...

Так как у Вас срок владения автомобилем на праве собственности меньше 3- х лет, то Вам нужно будет платить налог с ее продажи (до 15.07....года следующего,за годом продажи) и подать декларацию до 30.04 года, следующего за годом продажи.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

1) Срок владения и ставка налога

Если автомобиль находился в собственности менее 3 лет (у вас это меньше), то в общем порядке НДФЛ с продажи может возникнуть.

2) Возникает ли доход, если продали дешевле покупки

Налог считается не «по факту, что есть/нет денег», а по правилам НК РФ. При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее минимального срока, вы вправе уменьшить доход от продажи на подтвержденные расходы по приобретению этого авто (тогда база = цена продажи − документально подтвержденные расходы).

Да, декларацию подать нужно, потому что срок владения меньше 3 лет. Но налог будет 0, так как доход меньше расходов на покупку. Укажите в 3-НДФЛ вычет по расходам (ст. 220 НК РФ). Срок - до 30 апреля следующего года. Если не подать, возможен штраф за непредставление декларации, даже при нулевом налоге.

Здравствуйте. В вашем случае ключевой момент — возникает ли у вас налогооблагаемый доход по НДФЛ при продаже автомобиля.

1) Срок владения и ставка налога

Если автомобиль находился в собственности менее 3 лет (у вас это меньше), то в общем порядке НДФЛ с продажи может возникнуть.

2) Возникает ли доход, если продали дешевле покупки

Налог считается не «по факту, что есть/нет денег», а по правилам НК РФ. При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее минимального срока, вы вправе уменьшить доход от продажи на подтвержденные расходы по приобретению этого авто (тогда база = цена продажи − документально подтвержденные расходы).

Если по документам цена продажи меньше цены покупки на 100 000 руб., то расчетный финансовый результат будет отрицательным. В такой ситуации налоговая база по НДФЛ не образуется (НДФЛ к уплате = 0). Соответственно, уплачивать налог, скорее всего, не придется.

3) Нужно ли подавать декларацию при нулевом налоге

Даже когда НДФЛ к уплате не возникает, часто требуется подать 3‑НДФЛ, чтобы отразить сделку и подтвердить вычет расходов (либо применить иной вычет). Практика и разъяснения зависят от того, как именно рассчитывается налог и есть ли обязанность декларировать доход от продажи.

По общему правилу при продаже имущества менее 3/5 лет и получении дохода декларация обычно подается. Но при «продаже дешевле покупки» доход для налогообложения по базе может оказаться нулевым — это не всегда освобождает от подачи 3‑НДФЛ, т.к. право на уменьшение дохода расходами нужно подтвердить документами.

4) Что я рекомендую

- Подготовьте договор купли‑продажи и договор/документы покупки (чтобы подтвердить расходы).

- Проверьте, есть ли именно «доход» в смысле договорной цены продажи (обычно он есть как сумма в договоре, но налоговая база уменьшается расходами).

- Если налог в итоге 0, декларацию чаще всего все равно имеет смысл подать, чтобы корректно зафиксировать расчет и избежать вопросов инспекции.

Если вы хотите, я помогу определить точнее по вашим цифрам: какую дату покупки/продажи, цену покупки и продажи, и какие документы есть (договоры, платежи, расписки).

Краткое резюме: при владении менее 3 лет налог может быть рассчитан как «продажа минус расходы на покупку». При продаже дешевле покупки база, вероятно, будет 0, но подать 3‑НДФЛ для подтверждения расчета обычно целесообразно.

Если у вас похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.