Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. (для жилых комнат) или на уменьшение дохода на сумму фактических расходов на приобретение (500 000 руб.). Выгоднее применить вычет в 1 000 000 руб., так как он полностью покрывает сумму продажи (990 000 руб.), и налоговая база будет равна нулю. Таким образом, налог платить не нужно. Но вы обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля следующего года.

Да, налог платить нужно. Вы владели комнатой менее минимального срока (3 года), а доход от продажи превысил расходы на покупку. Но налог платится не со всей суммы, а только с полученной прибыли.

Расчет налога

Прибыль (налогооблагаемый доход):

990 000 руб. (продажа) — 500 000 руб. (покупка) = 490 000 руб.

Налог (НДФЛ):

490 000 руб. × 13% = 63 700 руб.

При этом существует имущественный вычет 1 000 000 руб.

Вы можете уменьшить доход на 1 000 000 руб. В вашем случае доход (990 000 руб.) меньше вычета (1 000 000 руб.), значит, налоговая база станет равной нулю, и налог платить не придется. Однако этим вычетом можно воспользоваться только один раз в год.

Нет, не нужно платить налог.

И декларацию подавать тоже не нужно.

Статья 229. Налоговая декларация

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи недвижимого имущества, указанного в абзаце втором подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, если в отношении такого недвижимого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере, предусмотренном абзацем вторым подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, и если сумма всех таких доходов от продажи такого имущества в налоговом периоде не превышает установленный размер такого имущественного налогового вычета.

Да, налог платить нужно. Поскольку вы владели комнатой всего один год (меньше минимального срока), государство рассматривает это как получение дохода.Однако налог начисляется не на всю сумму продажи, а только на чистую прибыль (разницу между ценой продажи и ценой покупки).

Вам необходимо разобраться с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже комнаты. Вы купили комнату за 500 000 руб., а через год продали за 990 000 руб. Так как вы владели комнатой менее минимального срока (3 года для объектов, приобретенных до 2016 года, или 5 лет для приобретенных после 2016 года), доход от продажи облагается налогом. Однако вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. (для жилых комнат) или на уменьшение дохода на сумму фактических расходов на приобретение (500 000 руб.). Выгоднее применить вычет в 1 000 000 руб., так как он полностью покрывает сумму продажи (990 000 руб.), и налоговая база будет равна нулю. Таким образом, налог платить не нужно. Но вы обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля следующего года (например, если продажа была в 2023 году, то декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 года). Если не подать декларацию, возможен штраф. Рекомендуется сохранить документы, подтверждающие покупку и продажу. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.