Оформили патент на год 2026 год, сейчас хотим его закрыть

Спасибо большое 🤝

Это не будет считаться нарушением? Я имею ввиду доход переводом почтой России для ИП

Для индивидуального предпринимателя на УСН доходы учитываются по кассовому методу — на дату фактического получения денежных средств. Если вы получили оплату за услуги/товары через перевод Почтой России, это признаётся доходом. В декларации по УСН (форма КНД 1152017) укажите эту сумму в разделе 2.1.1 (для объекта налогообложения «доходы») или 2.2 (для объекта «доходы минус расходы») в графе «Доходы всего». Важно: датой получения дохода считается день, когда деньги были зачислены на ваш счёт или выданы вам наличными в отделении почты. Подтверждающими документами могут быть квитанция почтового перевода, выписка по счёту или приходный кассовый ордер. Убедитесь, что сумма включена в расчёт налога за тот налоговый период (год), в котором фактически получена. Для точного заполнения рекомендую свериться с актуальными указаниями ФНС или проконсультироваться с бухгалтером.

Превышение лимита по совокупности патентов лишает права применять режим на следующий год. Патент не одобрят.

Для точного ответа на ваш вопрос необходимо учитывать несколько аспектов налогового законодательства: Лимиты патентной системы налогообложения. Патентная система предусматривает ограничение максимального размера дохода, который может быть получен при применении патента. Если общий доход от деятельности, подлежащей патентному налогообложению, превышает установленный лимит (в вашем случае — 20 млн ₽), право на применение патентной системы может быть утрачено. Период действия патентов и расчёт дохода. Важно понимать, как рассчитывается доход для целей патентной системы: учитывается ли общий доход от всех видов деятельности, подлежащих патентному налогообложению, или доход по каждому патенту отдельно. В некоторых случаях доход суммируется, и превышение лимита по совокупности патентов может быть основанием для отказа в выдаче нового патента. Сроки и порядок подачи заявления на патент. Для получения патента на 2026 год вам необходимо подать заявление в налоговый орган в установленный законодательством срок. Специфика вашего случая. Вы закрыли один из патентов в октябре 2025 года, и теперь хотите получить один патент на 2026 год. Налоговые органы будут учитывать общий доход за период действия патентов и то, превышал ли он установленный лимит. Что вы можете сделать: Изучить Налоговый кодекс РФ (глава 26.5 «Патентная система налогообложения»), чтобы получить точные сведения о лимитах и порядке расчёта дохода. Обратиться в местную налоговую инспекцию для получения разъяснений с учётом ваших конкретных обстоятельств. Сотрудники налоговой службы смогут проанализировать вашу ситуацию и дать точный ответ, исходя из действующего законодательства и практики его применения.

Помните, что окончательное решение о выдаче патента принимается налоговым органом, и оно может зависеть от ряда факторов, включая корректность поданных документов и соответствие вашей деятельности условиям применения патентной системы.

Здравствуйте

Согласно законодательству - если за предшествующий календарный год доходы налогоплательщика от реализации по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили установленный режим, то применять ПСН нельзя, следовательно, налоговый орган не выдаст патент на следующий период. Такой доход считается совокупно по всем патентам, даже если по одному он не превысил установленный размер

Добрый день!

Лимит для определения возможности работать на патентной системе налогообложения в 2026 году составляет 20 млн. рублей.

При превышении дохода за 2025 год (считается совокупно по всем патентам) над этим лимитом, Вы не сможете получить патент на 2026 год.

Возобновить деятельность на ПСН возможно только с 01.01.2027г. в случае, если Ваш доход в 2026 году, полученный на УСН, не превысит 20 млн. рублей.

## Ситуация

В 2025 году у вас было два патента, суммарный доход по которым превысил 20 млн рублей. В октябре 2025 года вы закрыли один из патентов. Теперь вы планируете получить один патент на 2026 год и сомневаетесь, не помешает ли этому превышение общего лимита в 20 млн рублей за 2025 год.

## Разбор

Лимит дохода для патентной системы

Лимит годового дохода для применения патентной системы налогообложения (ПСН) составляет 60 млн рублей (п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Превышение этого лимита влечёт утрату права на ПСН. Указанные вами 20 млн рублей значительно ниже лимита, поэтому превышение дохода по двум патентам в 2025 году не является основанием для отказа в получении патента на 2026 год.

Влияние закрытия патента

Досрочное прекращение патента (например, в октябре) не лишает вас права на новый патент в следующем году, при условии соблюдения всех требований НК РФ. Закрытие патента влечёт обязанность пересчитать налог пропорционально фактическому времени действия патента, но не влияет на возможность получения нового патента.

Условия получения патента на 2026 год

Для получения патента на 2026 год необходимо:

- Не превысить лимит дохода 60 млн рублей по итогам 2025 года (у вас 20 млн – лимит не превышен).

- Своевременно подать заявление на получение патента (не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН).

- Не иметь задолженности по налогам (в том числе по закрытому патенту).

- Соблюдать ограничения по средней численности работников (не более 15 человек) и по видам деятельности.

## Резюме

Вы можете подать заявление на патент на 2026 год. Одобрение должно последовать, так как ваш совокупный доход за 2025 год (20 млн рублей) не превышает установленный лимит в 60 млн рублей. Рекомендуем проверить отсутствие долгов по налогам и своевременно подать заявление.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Здравствуйте. Я рекомендую написать на подобное жалобу в прокуратуру. Сама жалоба пишется в произвольной форме (своими словами), причем направить саму жалобу можно через интернет. И просто обязаны будут разобраться, а вам предоставить подробный письменный ответ. Такое право вам дает Закон РФ "О порядке рассмотрения обращений граждан". Желаю вам удачи!

И что Вам не понятно в причине отказа? Вроде как ясно написано.

Можете в ИФНС уточнить - сб 21 НК РФ.

В прокуратуру писать не рекомендую.

Здравствуйте. А вопрос в чем?

Значит отменили...

Здравствуйте!

В противном случае возможно предъявить иск в суд и решать в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).

Всего доброго Вам!

Ок. Ясно. А что нам делать с этой информацией ? 🙄🙄

Отказ налогового органа в выдаче патента по патентной системе налогообложения (ПСН) является правомерным на основании приведённых оснований, предусмотренных п. 4 ст. 346.45 НК РФ.

1. Несоответствие вида деятельности (пп. 1 п. 4 ст. 346.45 НК РФ): Патентная система применяется только к видам предпринимательской деятельности, прямо перечисленным в ст. 346.43 НК РФ и введённым законом субъекта РФ на его территории. Если заявленный вид деятельности отсутствует в этом региональном перечне, налоговая инспекция обязана отказать в выдаче патента.

2. Нарушение порядка подачи заявления (пп. 5 п. 4 ст. 346.45 НК РФ): Заявление на получение патента (форма № 26.5-1) должно быть заполнено полностью и без ошибок. Незаполнение обязательных полей (например, реквизитов ИП, кода вида деятельности, срока действия патента) является основанием для отказа, так как препятствует однозначной идентификации заявителя и параметров патента.

Рекомендации ИП:

1. Уточните в налоговой инспекции или на официальном сайте ФНС, какие именно виды деятельности входят в перечень ПСН для вашего региона.

2. Если ваш вид деятельности в него не входит, рассмотрите иную систему налогообложения (например, УСН).

3. При повторной подаче заявления внимательно заполните все обязательные поля формы. Подать новое заявление можно не ранее следующего календарного года, если отказ связан с несоответствием вида деятельности, либо после устранения недостатков в заявлении.

НДС прибавляется в случае, если доходы свыше 60 млн за год. Кроме того, некоторые доходы освобождены от налогообложения, а также можно применять вычеты, например, за страховые взносы, суммарно до 50%.

На основании действующего законодательства Российской Федерации (Налоговый кодекс РФ) разъясняю ситуацию с налогообложением ИП на УСН "доходы" в 2024 году.

1. Текущая ситуация (2023 год):

- Базовая ставка УСН "доходы" составляет 6% от полученных доходов

- Региональные власти имеют право снижать ставку до 1% для определенных категорий налогоплательщиков

2. Изменения с 2024 года:

Согласно Федеральному закону от 24.07.2023 № 325-ФЗ, с 1 января 2024 года вводятся следующие изменения:

- Для ИП на УСН "доходы" сохраняется базовая ставка 6%

- Дополнительно вводится прогрессивная шкала:

* При годовом доходе до 60 млн рублей - ставка 6%

* При доходе от 60 до 120 млн рублей - ставка 8%

* При доходе свыше 120 млн рублей - ставка 10%

3. Ваш конкретный случай:

Вы упоминаете "плюс 5 процентов" - вероятно, речь идет о дополнительных страховых взносах, которые:

- Составляют 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей в год

- Уплачиваются отдельно от налога УСН

- Не суммируются с налоговой ставкой (не образуют 11%)

4. Порядок расчета и уплаты:

- Налог рассчитывается поквартально нарастающим итогом

- Из суммы налога можно вычесть уплаченные страховые взносы (но не более 50% от исчисленного налога)

- Расчет производится в налоговой декларации по УСН

- Указывается в разделе 2.2 "Расчет налоговой базы и суммы налога"

5. Рекомендации:

1. Ведите точный учет всех доходов

2. Своевременно уплачивайте авансовые платежи

3. Учитывайте возможность уменьшения налога на сумму страховых взносов

4. Следите за региональным законодательством - ваша ставка может быть снижена

Краткое резюме: Для ИП на УСН "доходы" в 2024 году сохраняется базовая ставка 6% с введением прогрессивной шкалы при высоких доходах. Ставка 11% не применяется - дополнительные 5% относятся к страховым взносам, которые уплачиваются отдельно. Расчет производится в налоговой декларации, автоматического перехода на 11% не происходит.

Рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для индивидуального расчета с учетом ваших конкретных показателей доходов и возможности применения региональных льгот, так как налоговое законодательство регулярно обновляется и требует профессионального анализа применительно к вашей ситуации.

Уточните в ФССП.

если это его долги будут по заявлению заинтересованных лиц

Да будут его личные долги но и членов его семьи в которые племянники не входят

ДА, долги аннулируют, подавайте заявление приставу, и копию заверенную нотариально, свидетельства о его гибели.

Наталия, именно его долги будут списаны, обращайтесь с заявлением в ФССП

Долги вашего дяди не аннулируются автоматически государством. Они либо переходят к наследникам (в пределах суммы наследства), либо списываются, если наследство никто не принимает.

Вам не будут. Племянники не являются членами семьи погибшего

Если вы будете вступать в наследство, то долги по ЖКХ и налогам перейдут к наследникам.

Будут да аннулированы долги по испол. производству

При гибели вашего дяди на СВО долги по исполнительному производству (налоги, ЖКХ, штрафы) не аннулируются автоматически. Они переходят в состав наследственной массы вместе с имуществом. Наследники, принявшие наследство, отвечают по этим долгам в пределах стоимости перешедшего к ним имущества. Если наследников нет или они откажутся от наследства, долги не перейдут, но и имущество будет признано выморочным и перейдет государству. Для уточнения конкретной ситуации (суммы долгов, наличие имущества) рекомендую обратиться к нотариусу по месту открытия наследства.

Смотрите, при совмещении УСН и ПСН в 2026 году лимит в 20 млн рублей считается совокупным, т.е., учитываются доходы по обеим системам налогообложения. При этом, если совокупный доход превысит 20 млн рублей, предприниматель утрачивает право на применение ПСН с начала календарного года, на который был оформлен патент. Все налоги за указанный период пересчитываются по правилам УСН, если режимы совмещались.

С 28 ноября 2025 года вступил в силу Федеральный закон № 425-ФЗ, который вносит изменения в патентную систему налогообложения (ПСН) и упрощённую систему налогообложения (УСН). В 2026 году лимит доходов для применения ПСН снижается с 60 миллионов до 20 миллионов рублей в год. Аналогичное снижение лимита предусмотрено и для УСН без НДС: теперь максимальный доход для этой системы составит также 20 миллионов рублей.

Лимит в 20 миллионов рублей относится исключительно к патентной системе. Это значит, что общий доход от деятельности, которая облагается патентом, не должна превышать этой суммы за весь налоговый период. Для упрощённой системы налогообложения действует отдельный лимит, который в 2026 году составляет примерно 490,5 миллионов рублей. Этот показатель рассчитывается как произведение 450 миллионов рублей на коэффициент-дефлятор 2026 года.

Ограничение в 20 миллионов распространяется исключительно на работу в рамках ПСН.

Конечно весь оборот - в этом и смысл

При этом, если совокупный доход превысит 20 млн рублей, предприниматель утрачивает право на применение ПСН

Лимит в 20 млн рублей применяется к совокупному доходу индивидуального предпринимателя по всем видам деятельности и налоговым режимам, включая как УСН, так и ПСН. Это установлено статьей 346.13 Налогового кодекса РФ. Если суммарный доход от деятельности на УСН и от деятельности на патенте превысит 20 млн рублей за 2026 год, ИП утратит право применять УСН с начала того квартала, в котором было допущено превышение, и должен будет перейти на общую систему налогообложения (ОСНО) по всей деятельности. При этом право на применение ПСН сохраняется, если по этому виду деятельности соблюдаются условия для патента (включая ограничение по численности работников и виду деятельности). Важно вести раздельный учет доходов по разным режимам. Рекомендуется контролировать совокупную выручку, чтобы не потерять право на УСН.

Согласно имеющимся долям.

С уважением.

Здравствуйте Людмила.

В соответствии с пунктом 3 статьи 408 Налогового кодекса РФ,

В случае, если объект налогообложения находится в общей долевой собственности, налог исчисляется в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи с учетом положений пункта 8 настоящей статьи для каждого из участников долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения.

Пропорционально доле в праве собственности

Пропорционально долям

СПАСИБО

В случае, если объект налогообложения находится в общей долевой собственности, налог исчисляется в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи с учетом положений пункта 8 настоящей статьи для каждого из участников долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения.

Пропорционально имеющимся долям собственников (в соответствии с пунктом 3 статьи 408 Налогового кодекса РФ)

" в случае, если объект налогообложения находится в общей долевой собственности, налог исчисляется в соответствии с п.1 настоящей статьи с учетом положений п.8 настоящей статьи для каждого из участников долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения"

Как всегда - пришлют налог каждому за его часть собственности.

Налог на имущество физических лиц (налог на квартиру) при нескольких собственниках распределяется пропорционально их долям в праве собственности. Каждый собственник уплачивает налог только за свою долю. Налоговая база (кадастровая стоимость квартиры) умножается на налоговую ставку (устанавливается муниципалитетом, обычно 0.1-0.3%), затем полученная сумма умножается на размер доли собственника. Например, при кадастровой стоимости 5 млн рублей и ставке 0.1% общая сумма налога составит 5000 рублей. Если два собственника имеют доли по 1/2, каждый заплатит по 2500 рублей. Налоговые вычеты (например, 20 кв.м. для квартир) применяются к общей площади, уменьшая налоговую базу, после чего налог пересчитывается пропорционально долям. Налоговые уведомления приходят каждому собственнику отдельно. При совместной собственности (без определения долей, например, у супругов) налог распределяется поровну, если иное не установлено соглашением. Рекомендуется проверять данные в ЕГРН и уточнять ставки в местном налоговом органе.

Если вы просто декларируете доход, то справки можно не прикладывать:

https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/kakie_dokumenty_neobhodimy_dlya_podachi_deklaracii_3ndfl/?ysclid=mm58cjsdw3464365977

то есть я правильно вас понимаю, при отсутствии справок от букмекера с указанными выводами и суммами я все также могу задекларировать выводимые суммы?

При этом отсутствие справок 2НДФЛ ни как не повлияет?

Здравствуйте! По ставкам главное понять: удержал ли букмекер НДФЛ при выплате. Если удержал — 3-НДФЛ обычно не нужна, достаточно справки/данных из ЛК. Если не удержал — подаёте 3-НДФЛ по суммам выигрыша минус ставки (по документам). Сохраните чеки/скрины выплат, запрос направьте заказным письмом и через ЛК/почту поддержки — так быстрее и с доказательствами.

Здравствуйте! Паниковать не нужно: чаще всего легальные букмекеры удерживают НДФЛ сами при выплате, и тогда 3-НДФЛ вы не сдаёте — просто сохраните выписки/чеки о выводах. Если налог не удержали, подайте 3-НДФЛ по данным из личного кабинета + банковским выпискам, а справки запросите заказным письмом с описью — это будет доказательством, что вы действовали вовремя. Могу составить запросы в БК и краткую памятку, как заполнить декларацию по вашим суммам. можете выбрать понравившегося юриста и платно заказать документ или консультацию

В России выигрыши в букмекерских конторах облагаются налогом по ставке 13% для резидентов. Вы обязаны самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. По закону, букмекерские конторы должны предоставлять справку 2-НДФЛ по запросу клиента в течение 30 дней, но на практике это может затягиваться. Рекомендую: 1) Подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно через личный кабинет на сайте ФНС, указав сумму выигрышей (6000 + 5500 = 11500 руб.). Даже если данные от букмекеров не поступят в ФНС автоматически, вы избежите санкций за неподачу декларации. 2) Сохраните все чеки, скриншоты операций (особенно из Winline, где история осталась) как подтверждение доходов. 3) Уплатите налог (11500 * 13% = 1495 руб.) до 15 июля. Если не успеваете из-за повестки в армию, можно подать декларацию через представителя или онлайн. Санкции за просрочку — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30%. Действуйте оперативно, чтобы минимизировать риски.

Налог нужно платить и за 2023 год, и за январь-июнь 2024 год, т.к. вы выступаете в наследство, то и налог должны платить вы.

Разберём вашу ситуацию по порядку, основываясь на законодательстве Российской Федерации (Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ).

1. Налог за 2023 год (уплачивается в 2024 году):

- Налог на имущество физических лиц рассчитывается за календарный год. Поскольку ваша мама была собственником 2/3 квартиры на 1 января 2023 года, она являлась налогоплательщиком за весь 2023 год.

- Согласно ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате налога не прекращается со смертью физического лица. Налоговые обязательства переходят к наследникам в пределах стоимости наследственного имущества (ст. 58 НК РФ).

- Вывод: Налог за 2023 год необходимо оплатить. Это долг вашей мамы, который вы как наследник должны погасить после вступления в наследство. Оплатить его нужно до 1 декабря 2024 года (срок уплаты налога за 2023 год). Если срок будет пропущен, на сумму долга могут начисляться пени.

2. Налог за период январь-июнь 2024 года:

- Налог рассчитывается пропорционально периоду владения. Поскольку ваша мама владела долей с 1 января по июнь 2024 года (до даты смерти), налог за этот период также подлежит уплате.

- После её смерти обязанность по уплате этой части налога также переходит к наследникам.

- Вывод: Налог за январь-июнь 2024 года нужно оплатить. Он будет включён в общую сумму налога за 2024 год, которую вы получите в 2025 году.

3. Как оплачивать налог после вступления в наследство:

- После регистрации права собственности на унаследованную долю (2/3 квартиры) в Росреестре, вы станете налогоплательщиком.

- Налоговая инспекция автоматически рассчитает налог на имущество за 2024 год (учитывая период владения вашей мамой и вами) и направит вам налоговое уведомление до 1 ноября 2025 года. Оплатить нужно до 1 декабря 2025 года.

- Что касается сестры вашей мамы (собственника 1/3 доли): она обязана самостоятельно оплачивать налог со своей доли. Если ранее ваша мама оплачивала налог за всю квартиру полностью, это было её добровольное решение. Юридически каждый собственник оплачивает налог пропорционально своей доле. Вы можете договориться с сестрой о разделе платежей, но это не отменяет её обязанности платить налог за свою долю.

4. Практические шаги:

- Дождитесь вступления в наследство (через 6 месяцев после смерти, т.е. примерно в декабре 2024 года) и получите свидетельство о праве на наследство.

- Зарегистрируйте право собственности на долю в Росреестре.

- Уточните в налоговой инспекции сумму задолженности за 2023 год и оплатите её.

- В 2025 году вы получите налоговое уведомление за 2024 год и оплатите свою часть.

- Рекомендуется уведомить сестру о необходимости оплаты налога за её долю, чтобы избежать споров и накопления долга.

Краткое резюме: Налог за 2023 год и за период январь-июнь 2024 года нужно оплатить как долг наследодателя. После вступления в наследство вы будете платить налог за свою долю, а сестра — за свою. Учитывайте сроки уплаты, чтобы избежать пеней.

Рекомендация: Ситуация с долевой собственностью и наследством может иметь нюансы (например, определение точной даты смерти для расчёта налога, взаимодействие с совладельцем). Для корректного оформления документов и минимизации рисков рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту за персональной консультацией, особенно если возникнут разногласия с сестрой по оплате налогов.

Если вы выводили выигрыши до 15 000 рублей напрямую на карту (не через ЦУПИС), то букмекерская контора не удержала налог автоматически, и по закону вы обязаны самостоятельно до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля уплатить 13% с суммы превышения 4000 рублей за год. Но если суммы мизерные, а истории в двух конторах самоуничтожились, налоговый орган может просто не узнать о доходах — однако рисковать не советую, лучше запросить в этих конторах справки о доходах (они обязаны хранить данные) и, если общая сумма выигрышей за год превысила 4000 рублей, задекларировать.

Да, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 224, п. 1), выигрыши в букмекерских конторах облагаются НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов РФ. Налог уплачивается, если сумма выигрыша превышает 4000 рублей за налоговый период (календарный год).

В вашей ситуации:

1. Налоговая база определяется как разница между общей суммой выигрышей и суммой ставок (ставки не вычитаются).

2. Вы обязаны самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным, и уплатить налог до 15 июля.

3. Отсутствие истории операций в некоторых конторах не освобождает от обязанности декларировать доход. Рекомендуется:

- Запросить официальные выписки у букмекеров через поддержку.

- Восстановить операции по выпискам с банковской карты.

- Если точные суммы установить невозможно, декларировать доход на основе имеющихся данных (например, из Winline) с пояснением в декларации.

4. Неуплата налога может повлечь штраф (20-40% от суммы налога) и пени за просрочку.

Для корректного расчета обратитесь в налоговую инспекцию или к налоговому консультанту, предоставив все доступные документы.