Как избежать налога при продаже наследованных квартир?
1000000 с каждого объекта недвижимости. способов избежать оплаты НДФЛ в Вашей ситуации с учётом действующего законодательства не вижу.
К сожалению, никак. Права на налоговый вычет у Вас нет, поскольку стоимость более 1 миллиона.
Перепрописка не поможет. Если договор с рассрочкой платежа и деньги сверх необлагаемой суммы выплатят в следующем году - может и прокатит. Обязанность по уплате налога возникает с момента получения денежных средств. Из одного года в другой платежи перепрыгнут - могут и разбиться на независимые.
Срок владения квартирой исчисляется с момента смерти наследодателя . а не с момента получения свидетельства о собственности согласно . ч.4 ст.1152 ГКРФ
Это вам возможно поможет
Вам не отвертеться от НДФЛ - ждите 3 года и будет Вам освобождение от налогов согласно ст. 217 НК РФ.
ТАК КАК дата регистрации перехода права собственности отражается в свидетельстве о государственной регистрации права и является основой для исчисления срока владения жилым помещением при предоставлении имущественного налогового вычета по доходам от его продажи.
Выход в вашей ситуации я вижу только в заключении договора с РАССРОЧКОЙ платежа и регистрации перехода права ТОЛЬКО когда срок три года пройдет
Удачи вам
Игорь Михайлович, если наследодатели были сособственниками имущества - квартиры - где у вас имелась доля в праве общей долевой собственности, то при продаже данной квартиры вы не будете платить налог (если право собственности на долю три годы и более - см. ст. 220 налогового кодекса РФ)
На другое имущество - три года владения будут исчисляться не с даты получения свидетельства на право собственности, а с даты принятия наследства - например вы были зарегистрированы в квартире и т.д.
В данных случаях налог при продаже жилья платить не придется.
Либо указывайте стоимость жилья в договоре до 1 миллиона рублей - налоговый вычет при продаже имущества в собственности менее 3 лет - так же см. ст. 220 НК.
Можете сделать так,что подарить жене,а жена будет продавать,и так меньше 3- лет и так меньше,зато она дополнительно воспользуется налоговым вычетом в размере 1 млн. руб,таким образом,с одно из квартир будете платить налог с 330 тысяч. ст. 22220 НК РФ.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ 1 000 000 РУБ. С ОБЩЕЙ СУММЫ - СТ. 220 НК РФ.
ЕСЛИ У ВАС БЫЛА ДОЛЕВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ С ОДНИМ ИЗ НАСЛЕДОДАТЕЛЕЙ И ВЫ СОБСТВЕННИК СВОЕЙ ДОЛИ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ, ТО СРОК ВЛАДЕНИЙ ВСЕЙ КВАРТИРОЙ СЧИТАЕТСЯ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ.
ПРОПИСКА НА ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА НЕ ВЛИЯЕТ.
ПОЭТОМУ ОСТАЕТСЯ ТОЛЬКО УМЕНЬШЕНИЕ ЦЕНЫ В ДОГОВОРЕ КУПЛИ-ПРОДАЖИ.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-189 И от 19 марта 2012 г. N 03-04-05/7-320
Вопрос: Прошу Вас дать письменные разъяснения по имущественным налоговым вычетам. В каком размере освобождается от налогообложения доход, получаемый при продаже имущества (квартиры), которое переходило в собственность по частям в разное время? Одна часть доли (1/2) находится в собственности более трех лет с 03.12.2001 г. на основании договора на бесплатную передачу квартиры в собственность граждан, а другая менее трех лет с 16.11.2009 г. на основании договора дарения жилого помещения (1/2 доли) квартиры.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из письма следует, что квартира находилась в общей долевой собственности с декабря 2001 года. В ноябре 2009 году налогоплательщик получил по договору дарения 1/2 доли в праве собственности на данную квартиру.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим, датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Вопрос: Мать, отец, два сына и внук в октябре 2009 г. приватизировали квартиру в общую долевую собственность с равными долями. После смерти родителей (в 2010 г. умерла мать, в 2011 г. - отец) сыновья и внук вступили в наследство, в результате чего произошло перераспределение долей в праве собственности на данную квартиру.
С какого периода сыновья и внук являются собственниками данной квартиры для целей исчисления НДФЛ: с момента приватизации или с момента перераспределения долей?
Необходимо ли будет уплачивать НДФЛ в случае продажи квартиры после 2012 г. (по истечении трех лет с момента приватизации)?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 19 марта 2012 г. N 03-04-05/7-320
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что квартира была приватизирована в 2009 г. пятью собственниками в общую долевую собственность с равными долями. После смерти двух собственников в 2010 и 2011 гг. оставшиеся три собственника вступили в наследство их долями, в результате чего между ними произошло перераспределение долей в праве собственности на данную квартиру. В дальнейшем квартиру планируют продать.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одним из участников общей долевой собственности, не влечет для этих лиц прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, в случае продажи квартиры после 2012 г. квартира будет принадлежать налогоплательщикам (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет и доходы, полученные налогоплательщиками от продажи квартиры, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
19.03.2012