Как получить имущественный вычет за приобретенный в ипотеку дом - сроки, документы, сумма возврата и многое другое
Добрый день, Кирилл!
Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы. Если ИП на УСН и не платит НДФЛ в бюджет, то надо распределить налоговый вычет в пользу супруги, либо заявлять по второму месту вашей работы.
1. Для получения налогового вычета при покупке квартиры, нужны следующие документы:
• выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру
• акт приёма-передачи и договор участия в долевом строительстве
• подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платёжные поручения, расписки от продавца
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет
• заявление от супругов, если они распределили вычет между собой
• свидетельство о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению
2. Когда подавать зависит от решения по выбору способа указанного в п.5
3. Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учётом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей
Распределять вычет супруги могут на своё усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учётом обстоятельств конкретной семьи. Договорённости нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
См. письмо ФНС от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004@
4. Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз в жизни с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Ещё есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей
5. Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами
У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдаёт такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестаёт удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой
п. 8 ст. 220 НК
По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов
п. 7 ст. 220 НК
6. ДА, вы имеете право на налоговый вычет по процентам
Более подробно вы можете посмотреть на официальном сайте ФНС.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/
Успехов Вам!
Здравствуйте, Кирилл! Давайте по порядку.
1. Можно хоть сейчас, если есть налогооблагаемые НДФЛ доходы за 2020 и 2021 годы, что дает право на налоговый вычет согласно п.3 и 4 ст.220 НК РФ.
2. Чем раньше, тем лучше. Можете через налоговую подать в упрощенном порядке (с мая 2021 года это стало возможным), а можете через декларацию по форме 3-НДФЛ, а дальше получать вычет через работодателя, получив в налоговой документальное подтверждение о праве на вычет. Это еще быстрее.
3. Если ИП на ОСН, то можете претендовать на вычет. Нужен договор о покупке, платежные документы, справка 2-НДФЛ, декларация по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат. Супруга также может претендовать на вычет как совместный собственник.
4. Сумму до 2 млн. руб. по стоимости жилья и до 3 млн. руб. по ипотечным процентам, но не более чем заплатили (причем мат. капитал не участвует в этом).
5. Единовременно через месяц после заявления на выплату. А решение через 3 месяца камеральной проверки.
6. Можно вернуть 13% с процентов, уплаченных банку, т.к. это налоговый вычет на основании п.4 ст.220 НК РФ.
Добрый день!
Можно и сейчас, если есть налогооблагаемые НДФЛ доходы за 2020 и 2021 годы, что дает право на налоговый вычет согласно п.3 и 4 ст.220 НК РФ.
Можете через налоговую подать в упрощенном порядке (с мая 2021 года это стало возможным), а можете через декларацию по форме 3-НДФЛ, а дальше получать вычет через работодателя, получив в налоговой документальное подтверждение о праве на вычет.